Kurzfristige Kreditmöglichkeiten

Möglichkeiten, kurzfristig Liquidität zu sichern, sind der Kontokorrentkredit und der Lieferantenkredit.

Kontokorrentkredit

= Überziehungskredit = Dispositionskredit

Die Bank gewährt dem Kontoinhabenden die Überziehung des Kontos (ohne vorherige Antragstellung) bis zu einem im Voraus festgelegten Limit (Kreditlinie).

• Kreditvertrag zwischen Bank und Kontoinhabenden: Höhe der Kreditlinie, Laufzeit, anfallende Kosten, evtl. Kreditsicherheiten
• wechselnde Inanspruchnahme des Kredits (liegt im Ermessen des Kreditnehmenden)
• flexibel in Höhe und Laufzeit der Inanspruchnahme
• dient der kurzfristigen Finanzierung bei Liquiditätsengpässen
• nicht zweckgebunden
• in der Regel unbefristet
• mit relativ hohen Kosten verbunden: Kontoführungsgebühren, Bereitstellungsgebühren, Kontokorrentzinsen, Überziehungszinsen

Lieferantenkredit

Ein Lieferant gewährt einem Kunden ein Zahlungsziel:

Kunde entscheidet sich bei Vorliegen einer Eingangsrechnung mit zwei unterschiedlichen Zahlungszielen (z. B. "Zahlbar 30 Tage ohne Abzug, 2 % Skonto bei Zahlung innerhalb von 14 Tagen") für die Zahlung zum späteren Zeitpunkt und nimmt damit den Skontoabzug nicht wahr.

• Kreditbeziehung zwischen Lieferant und Kunde ist in dem jeweils abgeschlossenen Kaufvertrag geregelt
• meist seitens des Lieferanten durch einen Eigentumsvorbehalt abgesichert
• relativ teuer: Durch die Inanspruchnahme des Zahlungsziels über die Skontofrist hinaus entstehen Kosten in Höhe des entgangenen Skontos

Beispiel

Kontokorrendkredit oder Lieferantenkredit?

Angaben

• Rechnung i.H.v. 20.000 €: Zahlbar 30 Tage ohne Abzug, 2 % Skonto bei Zahlung innerhalb von 10 Tagen
• Kontokorrentzinsen: 11 % pro Jahr
• Überziehungszinsen: 14 % pro Jahr

Fragestellung

Lohnt sich die Inanspruchnahme des Skontos, wenn dafür der Kontokorrentkredit in Anspruch genommen werden muss?

1. Ermittlung des Skontobetrags

2. Ermittlung des notwendigen Kreditbetrags

3. Ermittlung des Kreditzeitraums

4. Ermittlung der Kontokorrentzinsen

5. Ermittlung des Finanzierungsgewinns

• Höhe des Skontobetrags: 400 €
• Höhe der Kontokorrentzinsen: 119,78 €

Antwort

Die Inanspruchnahme des Kontokorrentkredits lohnt sich, da trotz des Zinsaufwands ein Gesamtbetrag i.H.v. 280,22 € eingespart wird.