Nachlass

Mit dem Tod natürlicher Personen werden ihre Konten und Depots zu Nachlasskonten bzw. -depots. Das Kontoguthaben der Erblasser:innen geht mit dem Tod als Ganzes auf ihre Erb:innen über.

Kontoführung

Nachlasskonto

• Alle Konten der verstorbenen Person erhalten Vermerk "Nachlasskonto"
• Bank- und Kreditkarten werden gesperrt und eingezogen
• Mehrere Erb:innen können nur gemeinsam verfügen → Umstellung auf Gemeinschaftskonto mit gemeinschaftlicher Verfügungsberechtigung (Und-Konto)
• Anpassung / Änderung Freistellungsauftag

Meldung an Erbschaftsteuerstelle

• Meldepflicht innerhalb eines Monats nach Bekanntwerden des Todes
• Konto- und Depotguthaben, wenn Gesamtwert > 5.000 €
• Schließfächer, auch wenn Gesamtwert von Konten < 5.000 €

Verfügungsmöglichkeiten

• Kontovollmachten gelten grundsätzliche über den Tod hinaus
• Kontovollmachten auch für den Todesfall möglich
• Bevollmächtigte können ohne erbrechtliche Legitimation verfügen

Einblick in die Praxis

• Verzicht auf Vorlage von Urkunden bei unbedeutenden Nachlasswerten
• Kreditinstitute sichern sich durch unterzeichnete Haftungserklärung ab
• Bezahlung der Beerdingskosten ohne Vorlage von Erbschein bzw. Testament möglich